Yhtymähallitus, kokous 3.3.2026

§ 28 Kuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös 2025

RASDno-2026-105

Aikaisempi käsittely

Yhtymähallitus, 5.2.2026

Perustelut

Kuntalain 113 § mukaan yhtymähallituksen on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava yhtymävaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Yhtymähallitus ja johtava rehtori allekirjoittavat tilinpäätöksen ja vastaavat sen sisällöstä.

Yhtymävaltuuston valitsemana tarkastuslautakunnan on valmisteltava hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet.     

Raision seudun koulutuskuntayhtymän päättyneen tilikauden 2025 tulos on saatu pääosin kirjattua. Talousarviossa tilikaudelta oletettiin tulevan alijäämää 797 000,00 euroa. Tulos on 154 922,36 euroa ylijäämäinen.

Tulokseen vaikuttivat positiivisesti toimintaan rahoituksen vähenemisen ennakointi ja tehdyt sopeutukset sekä varsinaisessa suoritepäätöksessä saadut ennakoitua suuremmat toimintatuotot ja lisäsuoritepäätös.

Ehdotus

Yhtymähallitus merkitsee tiedokseen vuoden 2025 tilinpäätöksen tämänhetkisen tilanteen ja antaa luvan valmistella tilinpäätös kokouksessa esitellyn mukaisesti.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaan.

 

Perustelut

Raision seudun koulutuskuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös ovat valmistuneet yhtymähallituksen käsiteltäväksi. Johtava rehtori esittelee kokonaisuuden. Yhteistyötoimikunta on käsitellyt asiaa kokouksessaan 23.2.2026 ja tilintarkastajat 10.2.2026.

Kuntayhtymän tilinpäätösvuoden toimintakulut olivat 18 444 866,61 € ja vastaavasti toimintatuotot 19 453 026,63 €. Talousarvion toteutuma toimintakulujen (käyttömenojen) osalta oli 97,7 %. Tulopuolella toteutuma oli 102,5 %. Investoinnit olivat vuonna 2025 yhteensä 1 122 389,84 euroa. Eeronkuja 3 A 2krs. saneeraukseen käytettiin 700 217,63 euroa. Uusinvestointeihin lukeutuvia irtaimistohankintoja tehtiin 179 629,09 eurolla.

Rasekon taloudellinen tilanne on hyvä ja budjetoitu alijäämä 797.000,00 muuttui 154.299,36 euron ylijäämäksi.

Raision seudun koulutuskuntayhtymän vuodelle 2025 asettamat tavoitteet saavutettiin pääosin erittäin hyvin. Tavoitteellisia opiskelijavuosia kertyi myönnettyä määrää enemmän ja suoritettujen osaamispisteiden määrä kasvoi ilahduttavasti.

Vuosi 2025 sujui Rasekossa suunnitelmien mukaan. Kuluneena vuonna kuntayhtymä haki ammatillisen koulutuksen toiminnanohjauskokeiluun ja tuli valituksi erinomaisin pistein. Vuoden aikana keskityttiin painottamaan opiskelijoiden sisäänottoa uusin painotuksin, panostettiin opetuksen ja ohjauksen määrään ja työelämäyhteistyöhön. Eeronkuja 3 A-osan saneeraus valmistui aikataulussa ja budjetissa.

Uusia opiskelijoita aloitti tasaiseen tahtiin ja tutkintoja suoritettiin jopa tavoitteet ylittäen. Opiskelijoiden tukea kehitettiin kasvavan tarpeen mukaan ja henkilöstö onnistui haasteista huolimatta toimimaan tuloksellisesti. Keskeinen haaste on jatkossa onnistua edelleen ehkäisemään opintojen keskeyttämisiä.

Päätösehdotus

Kuntalain 115 §:n mukaan yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman tulosta ennen tilinpäätössiirtoja.

Kuntayhtymän tilikauden tulos muodostui 695.144,75 euroa alijäämäiseksi. Yhtymähallitus esittää yhtymävaltuustolle tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:

1. Poistoero

Poistoeroa lisätään (-) 700 000,00 euroa valmistuneelle investointihankkeelle kohdennetun investointivarauksen verran.

Poistoeroja tuloutetaan suunnitelman mukaisesti (+) 850.067,11 euroa.

2. Varaukset

Puretaan ja tuloutetaan 700 000 euron Eeronkuja 3 saneerausvaraus.

3. Esitetään, että maksetaan jäsenkunnille 2 %:n peruspääoman korkoa vuoden 2025 tuloksesta.

4. Tilikauden ylijäämä

Tilikaudelta ylijäämä 154.922,36 euroa siirretään edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä -tilille.

Raision seudun koulutuskuntayhtymän 2025 tilinpäätös allekirjoitetaan ja jätetään tilintarkastajan tarkastettavaksi. Hallituksen puheenjohtaja ja johtava rehtori allekirjoittavat vahvistuskirjeen tilintarkastajille. Tilinpäätös saatetaan tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

Mikäli tilinpäätöksessä havaitaan kirjoitus- tai muita sen luonteisia asiasisältöön vaikuttamattomia virheitä, johtava rehtori voi tehdä tarvittaessa teknisiä korjauksia ennen kuntayhtymän valtuuston käsittelyä.

Liitteet

 LUONNOS Toimintakertomus ja tilinpäätös 2025

Oheismateriaali